Calculadora gratuita · Empresas
El beneficio fiscal que pocas empresas usan.
La ley permite deducir el 100% de tu sistema solar en el primer año — depreciación acelerada del Art. 34 de la LISR. Pon el monto de tu proyecto y ve cuánto ISR te ahorras y cuánto te cuesta realmente después de impuestos.
En cristiano
De los $580,000 facturados (con IVA), entre la deducción acelerada del 100% y el IVA acreditable recuperas el equivalente al 40%. Tu proyecto te cuesta efectivamente $350,000 — y eso sin contar el ahorro en el recibo CFE.
Requisito clave del Art. 34: el equipo debe mantenerse en operación al menos 5 años. Con paneles que duran 30, no es exactamente un sacrificio.
Ejercicio ilustrativo con la deducción del 100% del Art. 34 fracción XIII de la LISR y el IVA acreditable estándar. Supone utilidad fiscal suficiente para absorber la deducción y actividad gravada para acreditar el IVA. Las reglas cambian y cada empresa es distinta — confírmalo con tu contador. Esto no es asesoría fiscal.
¿Por qué existe esta deducción?
Normalmente una inversión en maquinaria se deduce poco a poco (5-10% anual) durante años. La excepción del Art. 34 fracción XIII es deliberada: el gobierno quiere acelerar la adopción de energía renovable, así que deja deducir el 100% de una vez. En la práctica es un descuento del 30% (la tasa de ISR de una Persona Moral) aplicado por el SAT a tu proyecto — un beneficio que combinado con el ahorro del recibo acorta el retorno comercial típico a 3-5 años.
Cómo se combina con el financiamiento
La deducción aplica igual si pagas de contado o con crédito — y algunos esquemas suman beneficios propios: en arrendamiento, las rentas son deducibles como gasto. La jugada completa para una empresa es: dimensionar el sistema con la calculadora de ahorro, comparar esquemas en el comparador de financiamiento, y sentar a tu contador con nuestra propuesta para que aterrice el beneficio fiscal en tu declaración. Si tu negocio está en media tensión, el analizador GDMTH te dice además dónde pega el proyecto en tu recibo.
Preguntas frecuentes
Dudas típicas de la deducción solar.
¿Los paneles solares son deducibles de impuestos en México?
Para empresas y personas físicas con actividad empresarial, sí — y de forma extraordinaria: el Art. 34 fracción XIII de la LISR permite depreciar al 100% en el primer año la maquinaria y equipo para generación de energía renovable. Es de las pocas inversiones que el SAT te deja deducir completa de inmediato en lugar de repartirla en años.
¿Qué requisitos tiene la deducción del 100%?
El principal: el equipo debe mantenerse en operación durante al menos 5 años. También necesitas utilidad fiscal contra la cual deducir (si tu ejercicio va en pérdida, el beneficio se difiere) y que la factura y el proyecto estén a nombre del contribuyente. Los detalles finos los valida tu contador con tu situación específica.
¿Aplica para una casa habitación?
No — la depreciación acelerada es para contribuyentes con actividad empresarial. Para tu casa, el beneficio económico viene por otro lado: el ahorro directo en el recibo CFE y salir (o no caer) en tarifa DAC. Para eso están la calculadora de ahorro y el simulador DAC.
¿El IVA del proyecto también se recupera?
Si tu empresa realiza actividades gravadas, el IVA que pagas por el sistema es acreditable — se compensa contra el IVA que cobras. Entre la deducción del 100% y el IVA acreditable, el costo efectivo del proyecto baja alrededor de un 40% para una Persona Moral típica. La mecánica exacta de acreditamiento la lleva tu contador.
Siguiente paso
Tu contador va a querer ver esto.
Te preparamos la propuesta con los números completos del proyecto — inversión, ahorro CFE y beneficio fiscal — para que la decisión sea de junta, no de fe.